Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя независимо от наличия деятельности и доходов. Рассмотрим актуальные правила расчета и уплаты страховых взносов ИП в 2024 году.
Содержание
Виды страховых взносов для ИП
| Тип взносов | Назначение | Куда уплачивается |
| Фиксированные взносы | Пенсионное и медицинское страхование | Налоговая служба (ФНС) |
| Дополнительные взносы | При доходе свыше 300 тыс. рублей | Налоговая служба (ФНС) |
| Взносы за работников | При наличии наемных сотрудников | ФНС и Фонд социального страхования |
Фиксированные страховые взносы в 2024 году
Размер взносов
- На обязательное пенсионное страхование (ОПС): 45 842 рубля
- На обязательное медицинское страхование (ОМС): 11 426 рублей
- Общая сумма фиксированных взносов: 57 268 рублей
Сроки уплаты
- Полную сумму можно уплатить единовременно до 31 декабря 2024 года
- Возможна оплата частями: ежеквартально, ежемесячно или в другом удобном порядке
- При прекращении деятельности - в течение 15 календарных дней с даты снятия с учета
Дополнительные взносы при доходе свыше 300 тыс. рублей
Расчет дополнительных взносов
- 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за год
- Максимальная сумма дополнительных взносов: 257 061 рубль
- Общий максимум взносов на ОПС: 302 903 рубля (45 842 + 257 061)
Сроки уплаты
- Не позднее 1 июля следующего года
- Можно уплачивать в течение года по мере получения доходов
Особенности для разных налоговых режимов
| Режим налогообложения | Доход для расчета |
| УСН (Доходы) | Весь полученный доход |
| УСН (Доходы минус расходы) | Весь полученный доход |
| Патент | Потенциально возможный доход |
| ОСНО | Доход от предпринимательской деятельности |
Как уплатить страховые взносы
Реквизиты для оплаты
- Получатель: УФК по [субъект РФ] (ИФНС России по [району])
- ИНН и КПП налогового органа
- КБК для фиксированных взносов: 182 1 02 02140 06 1110 160
- КБК для дополнительных взносов: 182 1 02 02140 06 1110 160
Способы оплаты
- Через интернет-банк по реквизитам
- В отделении банка по квитанции
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
- Через мобильное приложение "Налоги ФЛ"
Ответственность за неуплату
- Начисление пени за каждый день просрочки
- Штраф 20% от неуплаченной суммы
- При умышленной неуплате - штраф 40% от суммы
- Ограничение выезда за границу при задолженности свыше 30 000 рублей
Полезные советы
- Сохраняйте все квитанции об оплате
- Проверяйте правильность указанных КБК
- При изменении доходов пересчитывайте дополнительные взносы
- Учитывайте страховые взносы при расчете налогов (для УСН "Доходы")
Своевременная уплата страховых взносов обеспечивает ИП право на пенсионное обеспечение и медицинское обслуживание, а также позволяет избежать штрафных санкций со стороны налоговых органов.
